銀行融資審查5P原則

銀行針對企業辦理融資，不論其是否提供擔保品或以信用借款，亦不論其型態為大型企業、一般企業或中小企業，除了以財務分析取得各項數據並與同業比較，瞭解企業的償債能力、獲利能力、財務結構、經營績效及其在產業的地位，基本上常用五項指標作為授信決策的評估，以瞭解企業的信用狀況、未來的還款能力及產業發展前景，作為授信准駁與否及融資條件的依據。這五項指標為借款人(People)、資金用途(Purpose)、還款來源(Payment)、債權保障(Protection)以及授信展望(Perspective)，由於英文字母均為P開頭，故簡稱為5P原則。

1.借款人(People)

評估借款戶的企業經營概況、過去與現在有無不良紀錄，或是在產業界有無不佳風評，財務體質的良窳，經營團隊的實力及競爭優勢等。公司向銀行申請借款，通常會被要求提供「聯徵查詢同意書」，查詢公司、負責人及其配偶是否有債務尚未償還、是否有退票或退補記錄等。為了讓銀行授信審查人員覺得公司負責人是穩健經營本業而且有責任感，請特別留意，如果公司的總經理很喜歡投資股票、期貨，當銀行人員到公司訪談時，建議找個藉口說總經理臨時要參加會議或有客戶拜訪，交換名片後就請總經理先行離開，因為他對投資經驗講得越多，公司的評分也會越低。

2.資金用途(Purpose)

企業對本項貸款的資金用途是否正當、合理，並於貸款後持續檢視是否按照原訂計畫運用。企業填寫銀行借款申請書的資金用途要越明確越好，用途包括購買土地與廠房、購置設備、拓展店櫃、營運週轉、購料週轉等，千萬不要寫投資理財，以免審查人員誤認公司將貸款用於股票投資。資金用途也可能是代償，代償指的是公司原本向玉山銀行借款，因借款利率或其他考量，後來找了台灣中小企銀代為償還公司在玉山銀行的借款。

3.還款來源(Payment)

公司是否具有可靠且充分的還款來源，而且能按時清償貸款本金及利息。短期借款以每月營業收入為還款來源，中長期借款的還款來源則為稅後淨現金流入，亦即稅後淨利再加回不必付現金的折舊與攤提等。中長期借款通常是建築融資或機器設備貸款，若借款金額較高，銀行會要求公司預估未來三年度的現金流量表。投資計畫估算出來的現金流入必須大於每年還本付息的金額，再反推借款限額。假設公司向銀行申請機器設備借款500萬元，分5年本息攤還，每年須償還100萬元本金，當銀行檢視公司損益表的稅後淨利加回折舊與攤提的淨現金流入只有80萬元，反推借款上限為400萬元(80萬元x5年)，也就是銀行核准的借款額度為400萬元而非500萬元。

4.債權保障(Protection)

此為銀行為了預防借款戶不能依原訂還款來源償還本息時，仍可順利收回貸款的保護措施，通常採擔保品、保證或背書等方式。債權確保一般可分為內部保障及外部保障兩類：

(1)內部保障

指銀行與借款人之間的直接關係，包括借款人健全的財務結構，借款人提供資產為擔保品，或是放款契約的限制條件等。

(2)外部保障

由第三人對銀行承擔借款人的信用責任，通常以連帶保證及票據背書等方式，關鍵在於保證人及背書人之信用及資歷等條件。例如：公司沒有不動產，可以用負責人或其配偶或保證人的不動產進行擔保。另外，企業可以申請中小企業信用保證基金保證，但「營授比」必須小於100%，否則信保基金無法幫企業保證。所謂「營授比」是指公司短期與中長期授信總額佔最近一年報稅營業額的百分比。假設公司一年的營業收入是10億元，短期與中長期授信的總額一定要低於10億元。我曾經到中小企業信保基金講授財報分析課程，該單位的專案審查科人員表示，內部規定企業的「營授比」一定要小於100%才能進行保證，否則保證的風險太大。

5.授信展望(Perspective)

係指借款戶的未來營運展望及產業前景，以及其對銀行往來之利益貢獻與潛力，加以瞭解及審視評估，以瞭解企業的競爭能力及優勢。銀行通常會透過台灣經濟研究院的產經資料庫，或是台灣經濟新報等資料庫，查詢借款戶的產業相關資訊並做詳細的分析，在考量放款風險及利益的前提下，做為核貸與否的決策。

企業對銀行5P原則的因應作法

瞭解上述銀行對企業融資審查的5P重點之後，企業向銀行申請借款時，面對銀行5P審查的因應作法如下：

1.借款人(People)

企業必須以經營成效、責任感以及銀行往來情形等來爭取銀行的信任，強調未來將有效經營企業、確實履行債務及具有償還借款的能力。企業可以藉由存款實績、薪資轉帳、員工房貸、產險業務(包括火險、貨物險、商品責任險、雇主責任險、董監事責任險、員工誠實保證險等)，目的是與銀行建立良好的往來關係。我在產業界擔任財務主管與銀行往來的經驗，通常會將薪資轉帳以及產險業務當成與銀行談判的籌碼。

2.資金用途(Purpose)

企業應具體說明貸款資金的運用計畫是正當、合理，例如資金用途為年度展店計畫，或購料週轉，或取得機器設備，或償還其他銀行債務等。貸款後，應讓銀行瞭解使用資金進度，或邀請銀行授信人員到公司參觀與說明。例如年終尾牙邀請銀行主管及人員參加，當總經理對員工致詞時，能夠讓銀行更瞭解企業經營狀況及未來發展方向。

3.還款來源(Payment)

企業必須詳細說明還款財源及還款期間，否則若銀行預測償還無期就會拒絕承作貸款。若能提供2至3年度的預估損益表及現金流量表，也可佐證公司未來的還款能力。銀行分析還款來源分為下列兩種途徑：

(1)資產轉換型：以應收帳款的控管及存貨的銷售為還款來源。

(2)現金流量型：以營業收入、投資活動的現金流量規劃償還時點及金額。

4.債權保障(Protection)

企業應提供適當的內部與外部保障條件，顯示願意履行債務的誠意，讓銀行有安全感，亦應熟悉銀行的財務分析方式以及擔保品的鑑估情形，提前做好適當安排。內部保障包括企業具有良好的獲利能力、按期繳納貸款本息、健全的財務結構、提供足額擔保品、承諾主要客戶匯款到往來銀行帳戶、維持最低存款餘額等。外部保障則著重在保證人及背書人的信用及資力，因而貸款前先找到具備信用及資力的保證人，例如保證人名下有不動產或是知名度高的公司主管，以免被銀行要求更換保證人或必須提供兩位保證人。

5.授信展望(Perspective)

企業應展現經營能力、核心競爭優勢、企業願景、負責人的品格操守、經營團隊對本業的經驗、客戶信用風險控管方式、重要的管理制度(例如KPI、預算管理、績效考核、員工分紅及內部創業等制度)、員工素質及向心力等，同時說明借款用途及金額的合理性。若能善用中小企業信保基金幫企業做一定成數的融資保證，銀行承擔風險較低，不但能提高銀行貸款意願，在信保基金保證額度內的利率較低，亦能降低企業的貸款利率。

聯徵查詢同意書

當公司向銀行申請融資借款時，必須填寫「聯徵查詢同意書」並蓋章，立同意書人包括借款公司、負責人、負責人配偶、保證人。同意銀行及財團法人金融聯合徵信中心可以查立同意書人的資料，以確認票信與債信。某家銀行的聯徵查詢同意書格式如下：

借款申請書

企業必須填寫銀行的「借款申請書」，內容包括申請人、代表人、申請金額、借款期限、動用方式、借款用途、借款方式、還款財源、擔保品以及連帶保證人等資訊，某家銀行的借款申請書格式列示如下：

若讀者想更進一步瞭解，銀行如何運用財務報表分析及5P審查原則進行授信審查及授信後的覆審作業，可參考黃美玲與卓筱華編著，台灣金融研訓院出版的「活用財務報表-企業融資實務案例分析」。本書闡述財務報表分析及5P審查的基本觀念及實務技巧，並提供四個不同類型的銀行融資實務案例，詳細說明財務報表分析工具如何運用於授信審核作業，同時針對每一個融資案例給予評論與建議。

💡動動腦時間

銀行常用5P審查原則作為授信決策評估，以瞭解企業的信用狀況、未來的還款能力及產業發展前景，作為授信准駁與否及融資條件的依據。請分享你們公司的主力銀行有幾家? 選擇這些主力銀行的主要原因是什麼?

想要進階學習《財務管理》相關議題，推薦您相關課程資訊

【面授課程】

解析成本制度設計與成本分析實務

企業如何做好利潤分析與成本管理實務

企業財務策略與資金調度規劃實務

善用數據管理提升企業經營績效

非財務人員如何解析及運用財務報表

管理報表設計與數據分析實務

企業如何透過經營分析提升競爭力

 【線上課程】

做好客戶徵信與帳款管理實務

企業獲利關鍵-損益兩平分析實務技巧

非財務人員如何解析及運用財務報表

企業財務管理與資金調度實務

善用數據管理提升經營績效

目標設定與預算編製實務

企業產品成本計算與分析實務

成本分析與控管實務

企業如何做好利潤分析與成本管理

立即下載折扣碼享課程優惠